Льгота долгосрочного владения (ЛДВ)
ЛДВ — инвестиционный вычет при соблюдении условий по бумагам, сроку владения и расчёту положительного финансового результата.
Суть и границы понятия
ЛДВ — инвестиционный вычет при соблюдении условий по бумагам, сроку владения и расчёту положительного финансового результата.
Для практического разбора рядом полезны Налоговый вычет для инвестора и НДФЛ для инвестора: они уточняют связанные условия и ограничения.
Как это работает
Базовое правило для предусмотренных законом обращающихся бумаг связано с владением более трёх лет; предельный размер определяется установленным коэффициентом срока и 3 млн рублей. При нескольких партиях и сроках нельзя просто умножить весь счёт на число лет.
Доступность льготы зависит от категории бумаги, даты приобретения и режима учёта. Дивиденды не следует автоматически включать в такой же вычет. Для перевода между брокерами нужны документы о приобретении, чтобы подтвердить срок и расходы.
Определения и параметры: ФНС: инвестиционные вычеты и ЛДВ · ФНС: перенос подходящих убытков · ФНС: правила НДФЛ с 2025 года. Формулы и выводы по иллюстрации рассчитаны отдельно и раскрыты ниже.
Реальный пример
Что показывает пример
Использованы реальные параметры базового правила ЛДВ:3 млн ₽×предусмотренный коэффициент срока при выполнении условий. Для одной подходящей партии с 4/5/6 полными годами показана простая арифметика 12/15/18 млн.
Это предел вычета, а не фактическая прибыль человека и не освобождение любых доходов. Для разных партий коэффициент и право устанавливаются по НК и документам.
Источник и параметры примера
Параметры закона, расчёт на условных сроках 4/5/6; не модель доходности портфеля.
Иллюстрация не является обещанием доходности и не устанавливает личные мотивы участников.
Как применять
- Проверить подходящий вид бумаги и дату покупки.
- Сохранить стоимость и порядок учёта партий.
- Сверить расчёт вычета и ограничения по действующему НК.
Подводные камни
- Владение ровно удобным числом календарных дат не заменяет правовой срок.
- ЛДВ и льготы ИИС — разные режимы.
- Лимит относится к вычету результата, а не гарантированному доходу.
- Не всякая иностранная или внебиржевая бумага подпадает под правило.
Что проверить перед решением
- Что именно измеряется и в каких единицах?
- Какие данные были доступны в момент решения, а что появилось позднее?
- Какие расходы, ограничения исполнения или исключения меняют вывод?
- Где заканчивается наблюдение и начинается непроверенная гипотеза?
- Проверить подходящий вид бумаги и дату покупки.
Частые вопросы
Льгота освобождает любой доход по бумаге?
Нет; тип дохода и условия рассматриваются отдельно.
Нужны ли документы при переводе?
Да, иначе сведения о сроке и расходах могут потребовать подтверждения.
Связанные понятия
Обратные связи: Налоги инвестора и результат после расходов.
Источники и параметры данных
Источник и единицы именно этой иллюстрации указаны в раскрывающемся блоке под ней. Доступны CSV и JSON с правилами расчёта и контрольной суммой. Реальные котировки, нормативные значения и условные сценарии различаются в подписи; расчётный пример не выдаётся за совершённую сделку или полноценную проверку стратегии. Правила и параметры инструментов могут меняться; для решения нужна редакция, действующая на дату операции.